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為進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的成果，應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)，近日國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（下稱(chēng)《辦法》），并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)?！掇k法》充分考慮銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在管理實(shí)踐中面臨的痛點(diǎn)與難點(diǎn)，明確了操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)，完善了操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，細(xì)化了操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法，在考慮機(jī)構(gòu)特性與規(guī)模差異的前提下，形成了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則。壹引其綱，萬(wàn)目皆張，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)充分吸收《辦法》中的管理要求，主動(dòng)響應(yīng)監(jiān)管變革，構(gòu)建有效的管理流程，根植操作風(fēng)險(xiǎn)文化，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效治理。

(資料圖)

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管趨勢(shì)

操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一，本次《辦法》的修訂體現(xiàn)了金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力的要求，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)。

【統(tǒng)一監(jiān)管】

從適用范圍來(lái)看，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與銀行機(jī)構(gòu)適用同一套操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，對(duì)于原償二代監(jiān)管規(guī)制之下的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求，拉齊保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、銀行機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

【審慎監(jiān)管】

考慮行業(yè)差異、規(guī)模差異提出更為審慎的監(jiān)管要求，如對(duì)規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)提出運(yùn)營(yíng)韌性、專(zhuān)崗設(shè)置、外部審計(jì)等要求，并為規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)設(shè)置兩年的合規(guī)過(guò)渡期。同時(shí)，要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)應(yīng)與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。

【全面監(jiān)管】

全面解構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序，從風(fēng)險(xiǎn)管理全流程提出監(jiān)管要求，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并以基本要求豐富操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。整體來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系更加全面、要求更加細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)更加清晰，縮減了銀行主觀判斷、模糊管理的空間。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理新規(guī)的主要變化

《辦法》主體部分共計(jì)六章、五十條，明確規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建的總體框架?！掇k法》主要內(nèi)容包括：

總則。提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)與四項(xiàng)原則，并對(duì)較大規(guī)模銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提出運(yùn)營(yíng)韌性要求。

風(fēng)險(xiǎn)治理與管理責(zé)任。明確風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任，從治理層、經(jīng)營(yíng)層、三道防線(xiàn)、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)等維度全面壓實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求。構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的七項(xiàng)基本要素，向上承接管理架構(gòu)和職責(zé)的延伸，向下支持風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法的落地。

風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法。全面厘清操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并對(duì)各環(huán)節(jié)適用的工具和方法進(jìn)行規(guī)范，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出更具指導(dǎo)性的監(jiān)管規(guī)則。

監(jiān)督管理。操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的“執(zhí)法”安排更加完整，涵蓋監(jiān)管口徑、監(jiān)管方式、監(jiān)管重點(diǎn)、法律責(zé)任等與監(jiān)管執(zhí)法相關(guān)的各項(xiàng)事宜。

附則。明確適用范圍，并以清晰的標(biāo)準(zhǔn)明確界定規(guī)模較大機(jī)構(gòu)的范圍，體現(xiàn)審慎監(jiān)管思路。

整體來(lái)說(shuō)，《辦法》中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)規(guī)定主要體現(xiàn)了如下四方面的變化：

1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，提振理念與壓實(shí)責(zé)任并行

1）提出高層引領(lǐng)與充足資源配置的管理理念

《辦法》細(xì)化了董事會(huì)、高級(jí)管理層職責(zé)分工，新引入監(jiān)事（會(huì)）監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高層引領(lǐng)，凸顯了自上而下建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理念。

《辦法》將原操作風(fēng)險(xiǎn)指引中資源配置的用詞由“適當(dāng)”調(diào)整為“充足”，并要求規(guī)模較大的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一級(jí)分行（省級(jí)分公司）及以上設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)崗，引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)資源配置，為操作風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)與運(yùn)行提供有效的資源保障。

2）橫縱結(jié)合以壓實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任

《辦法》明確規(guī)范各級(jí)機(jī)構(gòu)與部門(mén)的職責(zé)，橫向清晰構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線(xiàn)，縱向貫穿提出分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)直接經(jīng)營(yíng)部門(mén)、附屬機(jī)構(gòu)的職責(zé)要求，全面構(gòu)建 “橫到邊、縱到底”的操作風(fēng)險(xiǎn)治理要求。

一方面，《辦法》要求將操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任內(nèi)嵌于三道防線(xiàn)，界定了三道防線(xiàn)的具體范圍和職責(zé)，并要求三道防線(xiàn)之間及各防線(xiàn)內(nèi)部建立完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息共享機(jī)制，強(qiáng)調(diào)三道防線(xiàn)協(xié)同管理。

另一方面，《辦法》指出銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)、直接經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任，并表管理范圍內(nèi)的境內(nèi)金融附屬機(jī)構(gòu)、金融科技類(lèi)附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立符合集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)偏好、具備適應(yīng)性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，厘清集團(tuán)口徑下的操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系劃分，充分傳導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架，注入風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)生動(dòng)力

1）提出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要素

《辦法》借鑒全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求的七項(xiàng)關(guān)鍵要素，涵蓋管理制度、風(fēng)險(xiǎn)偏好及傳導(dǎo)、管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)文化、考核評(píng)價(jià)、培訓(xùn)、信息披露。以制度為規(guī)范，以偏好為引領(lǐng)，以系統(tǒng)為抓手，輔以文化、考核、培訓(xùn)、披露為支撐，實(shí)現(xiàn)對(duì)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程運(yùn)行的基本保障。

2）明確風(fēng)險(xiǎn)偏好的總體引領(lǐng)作用

《辦法》要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在整體風(fēng)險(xiǎn)偏好下制定定性與定量指標(biāo)并重的操作風(fēng)險(xiǎn)偏好，并建立風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)預(yù)警。自上而下、謀篇布局，以全局視野部署全機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

3）規(guī)范各項(xiàng)基本要素的原則性要求

除風(fēng)險(xiǎn)偏好外，《辦法》對(duì)各項(xiàng)基本要素均明確了原則性要求。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立并定期報(bào)送操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度，構(gòu)建至少覆蓋三大工具、資本計(jì)量和報(bào)告的信息系統(tǒng)，建立兼顧操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和結(jié)果類(lèi)指標(biāo)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)文化的培育、定期培訓(xùn)的開(kāi)展、信息披露的執(zhí)行。

3、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理全流程，規(guī)范與創(chuàng)新并重

1）解構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理全流程

《辦法》順承全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理方法和程序的要求，從風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程視角明確了操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、緩釋、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、計(jì)量的全流程管理要求，既體現(xiàn)了監(jiān)管規(guī)制之間的“一脈相承”，亦是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、監(jiān)管框架的進(jìn)一步完善。值得注意的是，《辦法》將內(nèi)部控制要求、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、數(shù)據(jù)安全管理、業(yè)務(wù)外包管理作為操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋的手段，進(jìn)一步拓展了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外延，也提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系與其他管理體系整合應(yīng)用的新命題。

2）謀勢(shì)三大工具管理變革

《辦法》將操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)、操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)定位為“應(yīng)當(dāng)應(yīng)用”的操作風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管理工具，在重申三大工具重要管理意義的同時(shí)積極思變，例如，打造“內(nèi)外兼?zhèn)洹钡牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)、挖掘“前瞻敏感”的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等均是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)落地應(yīng)用過(guò)程中的挑戰(zhàn)。

3）創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具

《辦法》在原操作風(fēng)險(xiǎn)三大工具基礎(chǔ)之上結(jié)合國(guó)際監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行了工具創(chuàng)新，指出銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以選擇運(yùn)用事件管理、控制監(jiān)測(cè)和保證框架、情景分析、基準(zhǔn)比較分析等管理工具，或者開(kāi)發(fā)其他管理工具，并在附錄中對(duì)各項(xiàng)工具的內(nèi)涵進(jìn)行了說(shuō)明，縮減主觀判斷的同時(shí)鼓勵(lì)管理創(chuàng)新。為打造提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理效能的強(qiáng)勁引擎，《辦法》還對(duì)運(yùn)用各項(xiàng)管理工具提出了交叉校驗(yàn)、定期重檢、持續(xù)優(yōu)化的要求，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在管理工具落地應(yīng)用和持續(xù)優(yōu)化的同時(shí)，進(jìn)一步探索管理工具的數(shù)據(jù)沉淀與機(jī)制整合。

4、健全監(jiān)管“執(zhí)法”安排，全面升級(jí)監(jiān)管力度

相較于過(guò)往操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，《辦法》中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的“執(zhí)法”安排更加清晰、完整。《辦法》明確了操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、年度管理報(bào)告、重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件、外部審計(jì)報(bào)告（僅規(guī)模較大的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)使用）等材料的監(jiān)管報(bào)送要求，同時(shí)還對(duì)監(jiān)管口徑、監(jiān)管方式、監(jiān)管重點(diǎn)、法律責(zé)任等與監(jiān)管執(zhí)法相關(guān)的各項(xiàng)事宜進(jìn)行了清晰的安排，全面升級(jí)監(jiān)管力度。

三、《辦法》帶來(lái)的影響和挑戰(zhàn)

《辦法》將進(jìn)一步推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理成效。對(duì)于大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，《辦法》的推出，連同操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求的革新將促進(jìn)其進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)治理、拓展操作風(fēng)險(xiǎn)工具運(yùn)用，推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提質(zhì)增效。對(duì)于中小銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，進(jìn)一步建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面有序?qū)崿F(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)達(dá)標(biāo)為當(dāng)務(wù)之急。

在后續(xù)“同業(yè)應(yīng)對(duì)篇”，畢馬威將針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)和銀行業(yè)深入分享操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)話(huà)題，助力各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)有效借助此次新規(guī)出臺(tái)的契機(jī)，標(biāo)齊監(jiān)管要求補(bǔ)足管理短板并全面重塑操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

【本文作者】

葛怡婷畢馬威中國(guó)金融業(yè)治理、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)咨詢(xún)服務(wù)合伙人

（文章來(lái)源：第一財(cái)經(jīng)）